【財務會計】出納作業標準化與營運資金管理--掌握出納重點，有效預估資金(熱烈招生)

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◆為行政、出納人員量身規劃之實務課程 ◆

課程大綱: 一、出納作業概述

1.出納財務管理範圍

2.出納的職責、工作規範

二、出納工作之作業程序

1.銀行存款收付作業程序-收款

A.收受外幣匯款流程

B.收款流程

C.收受支票流程

D.支票兌現流程

E.支票退票流程

2.銀行存款收付作業程序-付款

A.付款依據

B.憑證審核

C.現金付款流程

D.匯款付款流程

E.暫借款申請流程

F.未用完暫借款繳回流程

G.開立票據

H.票據用印流程

3.結帳與對帳

4.銀行往來對帳

5.資金調度

6.零用金標準化作業程序與控制重點

A.審核作業

B.付款流程

C.傳票製作

D.零用金撥補

7.銀行往來調節表

8.出納作業之稽核重點

三、零用金盤點

1.零用金盤點標準化作業程序

2.零用金盤點標準化作業控制重點

四、營運資金預估表之編製

1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流?

2.實例編製營運資金預估表?

3.如何解讀營運資金預估表的訊息?

4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈?

5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡?

五、管理表單

1.出納財務管理表格

2.現金收支預估表

●授予證明：講座期滿，缺席未達1/3，由本院頒給「出納作業標準化與營運資金管理」結業證明。

講師介紹: 蔡淑惠講師

現任：
1. 百大會計師事務所所長
2. 經濟部中小企業處提升中小企業財務自主能力計畫榮譽會計師
3. 經濟部中小企業處業師專業領域：
1. 財務報表簽證／稅務簽證

2. 財務診斷分析、財務管理及體質改善

3. 經營管理與決策運用

4. 國際會計準則、企業會計準則研討

5. 財務報表分析、成本分析與績效管理

6. 幫助中小企業提升財務自主能力

7. 財務管理／貸後管理

8. 營利事業所得稅申報實務

優惠方案: 1.舊生優惠:本院舊生享折抵$300優惠　
2.團報優惠:兩人同行享95折；三人(含)以上同行享9折優惠。(本優惠方案恕不與舊生優惠同時使用)

繳費方式: ▸支　　票
抬頭　　『財團法人中華工商研究院』

▸ 郵政劃撥
帳號　『40182921』
戶名　『財團法人中華工商研究院』

▸ 匯　　款
戶名　『財團法人中華工商研究院』
銀行　『兆豐國際商業銀行』
分行&代碼　『松南分行&017』
帳號　『042-09-81941-6』

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◆課程費用含：講義、證書、午餐

備註欄: ◆退費規定：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定：開課三日前退訓，退學雜費七成；受訓未逾全期三分之一，退學雜費五成。受訓逾全期三分之一，不退費。