境外公司與OBU帳戶是國際貿易業者、投資海外台商，以及高所得者經常使用的節稅工具，然而，隨時法規的快速更替，讓許多過去實務上的常見操作模式，逐漸產生稅務上的風險；許多台商亦開始正視，境外公司與OBU帳戶存在稅負疑慮的風險，是故運作境外公司之時，更須留意合法的規劃與法遵上的因應。透過本課程的解析，可讓運行境外公司與OBU帳戶的台商，重新檢視營運模式與架構的穩定性，同時，可以瞭解相關稅務申報，包含:CFC申報、海外所得申報…等的合法因應之道。
- 主辦單位
- 財團法人中華工商研究院
- 訓綀對象
- 國際貿易業者之財稅、銀行國際金融業務部、財務部、相關有興趣者
- 課程目的
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1.掌握境外公司稅務影響：釐清資金來源（貿易金流、投資金流）對營業稅、營所稅及 CFC 制度的影響。2.破解常見稅務迷思：澄清租稅天堂、OBU 帳戶、海外帳戶等「免稅」誤解，避免錯誤操作。3.強化查核風險意識：解析 OBU 與境外公司在查核時的高風險爆點，提升合規防護力。4.建立合法運營架構：透過案例解析，提供境外公司在貿易與投資操作上的合法模式。5.提升申報與規劃能力：指導企業與個人正確申報 CFC 與海外所得，並兼顧合規與節稅規劃。
- 課程大綱
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一、資金來源對境外公司稅賦的影響(一)貿易金流：營業稅、營所稅、CFC之影響解析(二)投資金流：CFC之影響解析二、常見誤解說明與解析(一)境外公司的租稅天堂免稅優惠(二)OBU帳戶免稅優惠與隱蔽效益(三)海外帳戶免稅優惠與隱蔽效益(四)OBU匯回性質申報與總量控制三、OBU的查核爆點(一)爆點一：OBU帳戶匯DBU帳戶(二)爆點二：國稅局的發函查調(三)爆點三：內部人舉報、金融機構通報(四)爆點四：司法單位的調查(五)爆點五：帳戶的稅籍辨識四、境外公司模式解析與查核關鍵(一)國際貿易操作解析1.移轉訂價案例解析2.三角貿易案例解析3.顧問諮詢案例解析4.承攬專案案例解析5.收受佣金案例解析6.貿易型架構的合法運營模式解析(二)投資理財操作解析1.直接控股、間接控股的稅賦解析2.僑外資(子公司)、固定營業場所(分公司)的運營解析3.理財投資的稅賦解析(三)受控外國公司(CFC)制度的反避稅因應1.申報CFC的應備文件解析2.如何適用CFC制度的豁免要件3.CFC申報的因應與解析(四)境外公司架構的轉換與終止1.未來業務：以台灣營利事業接手業務的評估2.既有資金：OBU資金的安排與銷戶準備3.法人主體：境外公司註銷、除名、不續繳年費評估五、個人海外所得申報解析1.海外所得的申報應備文件2.海外所得申報常見錯誤、申報試算3.海外所得節稅規劃◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
- 講師介紹
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張淵智 講師
現任：翰鼎會計記帳士事務所負責人 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問 東吳大學企業管理學系兼任講師 師資簡介：
專長：
- 企業與個人租稅規劃與分析
境外公司操作分析
- 國際投資架構規劃
證照：
- Register Business Analyst (USA)
- Certified Public Bookkeeper (TW)
- Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
- 講師證(字號：講字第073781號)
媒體：
- 曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
- 曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
- 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說
- 報名日期
- 2025-12-22 到 2026-09-15
- 上課日期
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- 上課地點
- 台北市中華路一段七十四號六樓(近中華路一段、開封街口；捷運西門6號出口再步行5-8分鐘)
- 課程費用
- 3,500元 /人
- 優惠方案
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1.本院舊生享優惠300元。
2.團報優惠:兩人同行享95折；三人(含)以上同行享9折優惠。
(團報優惠恕不與舊生優惠同時使用)
- 繳費方式
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▸支 票
抬頭 『財團法人中華工商研究院』
▸ 郵政劃撥
帳號 『40182921 』
戶名 『財團法人中華工商研究院』▸ 匯 款
戶名 『財團法人中華工商研究院』
銀行 『兆豐國際商業銀行』
分行&代碼 『松南&017』
帳號 『042-09-81941-6』◆請按右方【馬上報名】完成登記，費用待本院確定開課，Mail寄發開課(繳費)通知，再處理費用
◆下梯日期未定，如需預約下梯課程請點右方【馬上報名】於備註處註明「報名下梯課程」
◆課程費用含：講義、證書、午餐
- 備註欄
◆退費規定：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定：開課三日前退訓，退學雜費七成；受訓未逾全期三分之一，退學雜費五成。受訓逾全期三分之一，不退費。 ◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
- 電 話
- (02) 2389-1838＃113
- 傳 真
- (02)2389-0283
- 承辦人
- 分機113陳小姐
- 報名資格
- 開放報名