企業營運時，需開立、取得合法稅務憑證，才能依法完成稅務申報作業，然而企業主與會計人員，常有不知企業收入與支出應如何開立、何時開立、如何備妥稅務憑證的相關困擾，尤其是當內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時，哪些憑證僅能入帳而不能報稅，肇生企業主與會計人員的疑惑。透過本課程的解析，可協助企業主、會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證，如：各式發票、進出口報單與海關完稅證明、小規模營業人收據、扣繳申報憑證與領據、經手人證明、載有憑證…等，並進一步瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務。
1. 協助企業掌握合法稅務憑證，依法完成稅務申報作業
2. 掌握內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時的處理方式
3. 協助基礎會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證
4. 協助基礎會計人員瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務
一、企業常見稅賦申報程序
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
(二)會計憑證與稅務憑證的差異
(三)財務報表與稅務申報書的差異
二、會計憑證
(一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
(二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)
三、營業稅憑證
(一)營業稅節稅說明與解析
(二)統一發票開立時間說明
(三)銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
(四)進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
(五)銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
(六)視同銷貨開立發票的解析
(七)固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
(八)不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
(九)營業稅申報之前的憑證整理
(十)營業稅申報書的解讀與說明
四、各類所得扣繳申報憑證
(一)各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
(二)扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
(三)薪資印領清冊設計與解析
(四)扣繳調節表使用與解析
(五)扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明
五、營所稅申報憑證
(一)營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
(二)國內外進貨與進料憑證
(三)文具費用、雜項購置之憑證
(四)膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
(五)運費憑證
(六)郵電費、水電瓦斯費憑證
(七)修繕費憑證與資本支出解析
(八)廣告費憑證
(九)捐贈支出憑證
(十)交際費憑證與限額說明
(十一)職工福利憑證與限額說明
(十二)呆帳損失憑證
(十三)其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
現任：翰鼎會計記帳士事務所負責人
翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
東吳大學企業管理學系兼任講師
師資簡介： 專長： 境外公司操作分析 證照： 媒體：
專業領域：
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