企業營運過程中，常見的稅務申報程序，包含：營業稅、營所稅、各類所得扣繳申報，三大類，然而，對於非財務背景的業主，或管帳的老闆娘，甚至是懂會計卻不懂稅賦的會計與行政人員，該如何對企業日常稅務程序有系統的知悉？透過本課程的解析，可以協助非稅務背景的財務或非財務人員，對企業面對的稅賦體系，有進一步的瞭解與掌握。
- 主辦單位
- 財團法人中華工商研究院
- 訓綀對象
- 新手財會人員、中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主、對本課程有興趣者
- 課程目的
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可以協助非稅務背景的財務或非財務人員，對企業面對的稅賦體系，有進一步的瞭解與掌握
- 課程大綱
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一、企業常見稅賦申報程序(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅(二)三種稅賦之間的連動關係(三)三種稅賦的申報時間(四)三種稅賦與財務報表間的關聯(五)如何解讀稅務申報書二、營業稅(一)計算方式、申報程序與申報時間(二)稅率說明與適用狀況(三)營業稅常見的18個問題1. 申請免用統一發票好嗎？如何申請？2. 各式發票的開立時機與時點為何？3. 什麼是進項稅額？銷項稅額？如何計算營業稅？4. 營業稅的進項稅額能留抵多久？5. 銷項折抵、進項折抵，該如何處理？6. 折讓與發票專案作廢的差異與適用狀況為何？7. 哪些收入是應稅？哪些收入是零稅？哪些收入是免營業稅？8. 進口時，沒有發票該怎麼處理？快遞出口貨物該如何申報？9. 三角貿易、代收代付，在營業稅上該如何處理？10. 營業稅有哪些可以退稅的機會？11. 哪些支出不能扣抵營業稅？12. 租賃車輛的發票可以扣抵營業稅嗎？13. 股利收入、土地銷售的免稅收入，為何導致營業稅的繳納問題？14. 營業稅的常見查核爆點為何？常見營業稅申報的錯誤與疏失?15. 銷項發票若遺失的話，該怎麼辦？16. 何謂違法的跳開發票？如何避免誤踩空殼公司發票的陷阱？17. 常見掌握漏開發票的爆點與方式為何？18. 自行申報營業稅的準備程序為何？如何看懂營業稅申報書？三、各類所得扣繳申報(一)扣繳程序、扣繳稅率、申報程序(二)扣繳申報與個人綜所稅之間的關係(三)扣繳申報常見的14個問題1. 哪些所得，需要辦理扣繳與申報？2. 薪資所得應該是按查表扣稅，還是按5%扣稅？3. 如何用Excel整理各類所得扣繳申報的資料？4. 如何區分何謂臨時薪資與固定薪資？臨時性的獎金，該如何扣繳？1. 如何區分何謂薪資所得與執行業務所得？2. 支付外國時，何時辦理扣繳與申報？稅率為何？3. 哪些所得不需列入扣繳憑單？4. 房東要我吸收所得稅與二代健保，扣繳憑單該如何開立？5. 企業捐贈需要開立扣繳憑單嗎？6. 捐贈教會、廟宇或協會的話，該如何處理？7. 企業若沒有盡到扣繳申報義務的話，如何處罰？8. 扣繳申報的常見查核爆點為何？常見的扣繳申報錯誤與疏失？9. 如何以扣繳申報資料勾稽勞保健保、二代健保？10. 各類所得扣繳申報金額，與營所稅申報費用的差異，該如何調整？四、營所稅申報(一)營所稅課徵、未分配盈餘加徵的時間與課稅主體(二)帳列數與申報數的差異(三)營所稅與營業稅、各類所得扣繳申報之間的關係(四)書審、查帳、簽證申報的差異(五)擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤率的意涵(六)營所稅常見的18個問題：1. 常見的免稅所得、停徵所得有哪些？2. 營業稅已申報的收入，與營所稅申報收入之間的差異，如何調整？3. 會計帳上處理壞帳的方式，與稅務申報該取得的憑證，有何差異？4. 為何進貨發票都取具了，成本在稅上卻被調整補稅？何謂成本逕核？5. 商品盤損、商品報廢，該如何申報？6. 未區分直接人工、間接人工的稅務申報風險為何？7. 常見企業各項費用於帳務申報時的合法憑證為何？8. 交際費、差旅費、職工福利、捐贈、折舊、收據…等限額，該如何計算？9. 膳費、宿費、雜費、交通費…等國內、國外差旅支出，該取得哪些憑證？10. 國外參展的相關費用，應取得哪些憑證？11. 佣金支出的合法憑證與認列方式為何？12. 車輛應該要用購買的？還是用租賃的？13. 已在外國繳納的營所稅，是否可以抵扣台灣的營所稅？14. 企業最低稅賦的所得來源有哪些？如何申報計算？15. 為何以公司名義持有股份，收到股利、出售股票還要費用分攤？16. 營所稅的常見查核爆點為何？常見的申報錯誤與疏失？17. 書審申報、查帳申報、簽證申報的決策方式為何？18. 書審申報是否存在其他風險？查核風險的產生原因為何？
◆授予證明：講座期滿，缺席未達1/3者，由本院頒給證明。
- 講師介紹
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張淵智 講師
現任：翰鼎會計記帳士事務所負責人 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問 東吳大學企業管理學系兼任講師 師資簡介：
專長：
- 企業與個人租稅規劃與分析
境外公司操作分析
- 國際投資架構規劃
證照：
- Register Business Analyst (USA)
- Certified Public Bookkeeper (TW)
- Certificate for Professional Test on Trust Businesses (TW)
- 講師證(字號：講字第073781號)
媒體：
- 曾受：工商時報、經濟日報、經典雜誌(慈濟志業)訪問
- 曾受：運通電視台、大愛電視台、民視電視台訪問
- 常年受邀於YWCA、各銀行、各大顧問公司授課演說
- 報名日期
- 2024-10-14 到 2025-02-18
- 上課日期
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- 上課地點
- 台北市中華路一段七十四號六樓，中華工商研究院研究室（中華路、開封街口）
- 課程費用
- 3,500元 /人
- 優惠方案
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1.本院舊生享優惠300元。
2.團報優惠:兩人同行享95折；三人(含)以上同行享9折優惠。
(團報優惠恕不與舊生優惠同時使用)
- 繳費方式
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▸支 票
抬頭 『財團法人中華工商研究院』
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◆下梯日期未定，如需預約下梯課程請點右方【馬上報名】於備註處註明「報名下梯課程」
◆課程費用含：講義、證書、午餐(葷/方便素)
- 備註欄
■注意事項：依據職業訓練機構設立及管理辦法第十六條規定:開課前退訓者，退還所繳訓練費用之七成；受訓未逾全期三分之一退訓者，退還所繳訓練費用之五成；受訓逾全期三分之一退訓者，不退費。
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- 承辦人
- 分機113陳小姐
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